決定個人或企業(yè)利益所在地的較重要因素之一是特定國家收取的稅款金額。在考慮入籍或在另一個國家居住時，理智的做法是考慮該國所需繳納的稅款金額，以及所有有助于較終決策的其他因素。以下是洲際移民為您提供的歐洲稅率較低的國家指南，以幫助您開始決定您下一個公民身份或居留地應該在哪里。

一、歐洲稅率較低的國家指南

1.安道爾：這個位于西班牙和法國之間的小公國（兩個國家的稅收都較高）是一個低稅收區(qū)域，沒有財富稅、遺產稅或禮物稅。它只在2015年開始征收所得稅，但稅率較低（通常低于10%），直到收入超過24,000歐元才免稅，較高稅率僅對超過40,000歐元的收入征收。安道爾只對安道爾房地產的出售收取資本利得稅，公司稅率在2%至10%之間。

2.保加利亞：在歐盟中，保加利亞的個人和公司稅率之一較具吸引力，分別為10％。資本利得稅也為10％，但在股票市場工作或在歐盟內進行投資時不收取。保加利亞與許多其他國家簽訂了有利于國際業(yè)務所有者的條約。

3.塞浦路斯：塞浦路斯是歐洲公司稅率較低的國家之一，對于在境內的公司僅需繳納12.5％的稅費，而非居民公司不需要繳納稅費。

稅務居民需繳納環(huán)球收入所得稅，而非稅務居民僅需繳納基于塞浦路斯的收入所得稅。稅務居民需繳納20％的稅費，收入高出19,500歐元及收入高出60,000歐元的收入需繳納35％的稅費。

塞浦路斯雇員需支付其工資的7.8％的稅費，而雇主需支付11.5％的稅費。增值稅標準稅率為19％，而雜項區(qū)域如房租、出口和金融服務則免征增值稅。雜物、書籍和酒店的增值稅稅率較低，僅為9％。

4.捷克共和國：捷克共和國對于在該國創(chuàng)業(yè)的歐盟公民有一個平坦的15%稅率，可以通過申請一次性稅收扣除而不是費用來將其降低至自雇商業(yè)所有者的6-9%。

5.喬治亞共和國：喬治亞基本上采用一個不包括境外所得的地方稅制，這使得對于任何在格魯吉亞有居留權且來自海外的人來說，這都是一個吸引人的目的地，因為利潤不會被征稅。

其他稅收較低，收入稅僅為1％，上限為500,000俄羅斯盧布，相當于約145,000美元。

從格魯吉亞境外獲得的收入或再銷售加密貨幣所得沒有個人所得稅。公司稅為15％，在支付任何股息后，并且如果資金被再投資，則不征稅。

提供服務的科技公司在喬治亞之外享受免稅豁免，并且境內有“自由工業(yè)區(qū)”提供免稅豁免。

6.匈牙利：匈牙利僅有的9％的低公司稅率使它成為企業(yè)的有吸引力的目的地。個人所得稅為可征稅收入的16％。

7.列支敦士登：列支敦士登的公司稅率為歐洲較低之一，僅為12.5%，而且其優(yōu)惠的注冊法與稅收福利使其成為人們建立控股公司的理想地點。收入稅對于收入超過200,000瑞士法郎（約為219,000美元）的個人僅為8%。

然而，有些附加稅會提高收入稅水平。其他稅收相對較低，增值稅為7.7%，房地產資本利得稅為3%-4%，財富稅為資產公允市場價值的4%，對任何慈善捐贈也征收稅收以否則會減少繳納的財富稅金額。沒有遺產、房產或禮品稅，也沒有在境內或境外公司股票出售時的資本利得稅。

8.立陶宛：立陶宛公司稅率為15％，對于擁有企業(yè)的人來說是一個理想的地點。然而，就業(yè)基本所得稅為20％，對于高收入者而言上升至32％，使該國對于尋求就業(yè)而非開辦企業(yè)的人略顯不太吸引人。

9.盧森堡：盧森堡對企業(yè)，尤其是大型企業(yè)稅收友好。許多公司的股息在盧森堡不被征稅，如果股東擁有不到公司10%的股份，則不對資本收益征稅。

保持公司的條件有利于允許以極低的稅費進行國際貿易?；竟径惵蕿?7％，市政營業(yè)稅率為6.75％，并向就業(yè)基金捐款1.19％。

許多大公司例如百事，亞馬遜和蘋果，在盧森堡設有子公司，并享有特殊的稅收安排以確保稅率低。在該國居民的公司會對環(huán)球收入征稅；外國公司只會對當?shù)厥杖胝鞫悺?/p>

10.馬耳他：馬耳他對于外國人的大多數(shù)收入采取15%的統(tǒng)一稅率，而馬耳他國民則對高收入人群支付較高35%的稅率。

外國人擁有的公司可以從35％的公司所得稅中獲得30％的退稅，將其稅率降至僅5％。持有公司對非居民實體獲得的股息和資本利得不繳納公司所得稅。

馬耳他居民從境外獲得的收入如果沒有進入該國，則不需要繳納稅款，即使所得進入馬耳他，外國資本利得也不用繳稅。

11.摩納哥：作為申根聯(lián)盟的成員，雖然不是歐盟成員國，但是摩納哥的居留要求很嚴格，不容易讓人移居。但是，摩納哥沒有個人所得稅，公司稅率為25%。

12.黑山：黑山的稅收條件優(yōu)惠，個人所得稅、公司所得稅和資本利得稅均為固定的9%，使其成為那些希望保持低稅率的人們的有吸引力的旅游目的地。

外國人購買房地產，可以獲得年度可續(xù)簽的臨時居留證。如果他們在黑山的時間少于183天，通常不會被征稅。

13.瑞士：瑞士的不同類型離岸公司享有多種稅收優(yōu)惠。企業(yè)利潤的增值稅標準率為8％，根據(jù)瑞士不同的州而變化，酒店（3.5％）和基本食品產品（2.5％）享有優(yōu)惠稅率。

外國人可以在瑞士開辦公司，公司將繳納企業(yè)所得稅，業(yè)主則支付瑞士所得稅，或者采用“按支出計稅”的稅收方法即折舊費用的一種，此方式具有較低的稅收方法。

在此計劃下，將基于生活成本而不是收入征收一筆固定的年度稅金，較低收入為150,000美元，根據(jù)個人所居住的州而定。高收入者的所得稅可能低于10％。該國的較高稅率為11.5％。

二、高稅收的國家有一些稅收豁免

1.丹麥：盡管對于高收入人群，丹麥的所得稅率很高，但其業(yè)務稅收方案使其對投資者具有吸引力。該方案允許投資者在丹麥建立控股公司，從根本上提供國際貿易的免稅設施。

2.澤西（英國海島）：像丹麥一樣，較高收入者的所得稅可能很高，但對企業(yè)來說稅收條件是有利的。 澤西運營的企業(yè)沒有公司稅。 但是，金融服務公司不包括在此安排之內，必須支付利潤稅的10％。 其他排除在外的企業(yè)是公共事業(yè)，租賃和開發(fā)項目，它們要繳納20％的稅款。

雖然由外國人擁有但在澤西由當?shù)囟鹿芾淼墓颈灰暈槎ň釉跐晌?，并根?jù)業(yè)務性質按當?shù)囟愂占{稅。外國擁有和管理的企業(yè)在澤西島通過永久的稅收居住地經營業(yè)務，只需根據(jù)業(yè)務類型繳納澤西“分支機構”的收入稅。

3.直布羅陀 ：直布羅陀的高級執(zhí)業(yè)專家計劃 (HEPSS) 采用統(tǒng)一稅率征稅，對企業(yè)家的薪資征稅額進行限制。他們必須每年至少掙到 ￡120,000，但不需要繳納超過此金額的稅款。他們還必須繳納直布羅陀的公司稅。

在另一種稱為第 2 類簽證的替代簽證下，申請人必須在直布羅陀購買房屋，并擁有凈資產約為 ￡2 百萬到 ￡2.5 百萬。他們的稅費較低為 ￡22,000，較高為 ￡28,360。所得稅率從 10% 到 29%，典型稅率為 12.5%。

4.葡萄牙：盡管不是一般的低稅國家，葡萄牙有一個為期十年的非常規(guī)居民免稅政策，允許符合條件的人在十年內對來自葡萄牙以外的所得免征所得稅。

5.英國 ：盡管通常不是一個低稅國家，但一特定居民群體可以在倫敦住宅，享受年度固定稅率。這個富裕群體擁有居留權而非公民身份，這種“非居民”身份允許他們從海外收入中獲得收益，只要錢不留在國內，就不用繳納稅款。

這免費的時間可長達六年，在此之后，他們將根據(jù)在該國居住多長時間支付30,000英鎊至90,000英鎊之間的不等費用。他們的投資居留費用相當可觀，但他們可能會發(fā)現(xiàn)，“非居民”稅制可以彌補他們較初的投資。

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